为了加快推进企业利用资本市场直接融资、做优做强，市金融办起草了《威海市人民政府关于加快推进企业利用资本市场直接融资的意见（征求意见稿）》，现向社会公开征求意见。欢迎社会各界人士于2016年3月3日前通过信件、传真或者电子邮件等方式向市政府法制办提出意见和建议。

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                        威海市人民政府法制办公室

                            2016年2月23日

威海市人民政府

关于加快推进企业利用资本市场直接融资的意见

（征求意见稿）

为贯彻落实国家和省关于促进资本市场发展的意见要求，进一步推动我市企业实施规范化公司制改制，鼓励企业对接多层次资本市场，提高直接融资比重，促进全市经济转型升级，提出如下意见:

一、指导思想和工作目标

（一）指导思想

    以科学发展观为统领，以促进企业做优做强、提高核心竞争力为目标，遵循“政府引导、企业主体、多方推动”的原则，鼓励企业实施规范化公司制改制，通过上市、场外市场挂牌等方式积极对接境内外多层次资本市场，拓宽直接融资渠道、降低融资成本、优化资源配置，推动全市经济结构优化和转型发展。

（二）工作目标

通过5年努力，全市推动企业直接融资工作机制进一步健全，企业直接融资规模有效扩大，社会融资结构明显优化,资本市场直接融资占社会融资规模比重达到20%以上。 

二、落实税费支持政策

实施规范化公司制改制的企业以及拟上市、拟挂牌企业，在改制重组过程中可享受以下政策：

（一）在改制或重组过程中，变更土地使用权、房产和车船等所有权，只按规定标准收取工本费，免收其他费用。改制企业在办理土地、房屋权属(固定资产)划转时，改制后主要股东、经营场所、经营范围等不发生改变的，按照国家有关企业事业单位改制重组有关税收优惠政策执行。企业用水权、用电权及其他无形资产无偿给予过户，涉及国有资产的，按照国有资产有关管理规定办理。

（二）改制企业兼并重组、资源整合的，按照《国务院关于进一步优化企业兼并重组市场环境的意见》(国发〔2014〕14号)和省相关文件规定执行。符合《财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税〔2009〕59号)和《财政部、国家税务总局关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知》(财税〔2014〕109号)规定的特殊性重组条件，企业所得税按照特殊重组业务进行税务处理。

（三）企业因改制而需要补缴营业税、增值税、企业所得税、个人所得税，如缴纳税款确有困难并符合税法规定的，由纳税人提出申请并经审核批准后，可暂缓缴纳相关税款。

（四）各级政府预算安排的各类产业发展、技术改造、技术开发等专项资金，以及政府性股权投资引导基金等应优先支持符合条件的改制企业和拟上市、拟挂牌企业。

三、加大直接融资政府支持力度

为鼓励企业直接融资，各级财政部门根据企业融资规模和融资方式的不同，对企业予以适当奖励。

（一）奖励范围

环翠区、文登区、高技术产业开发区、经济技术开发区、临港区和乳山市范围内的企业，奖励资金由市级和企业所在区（市）财政分别承担50%。企业所在区（市）财政承担的奖励资金拨付企业后，市财政承担的奖励资金再行拨付。    

（二）奖励标准

1. 境内外上市。在境内外主要证券交易所上市的奖励200万元。其中，上市申请被境内外证券监管部门或交易所正式受理，补助企业前期费用100万元;在境内外通过首次公开发行股票的方式上市融资，奖励企业100万元。

2.上市后再融资。上市后通过增发实施再融资，融资额不满10亿元，奖励企业40万元；融资额10亿元（含）以上，奖励企业50万元。

3.新三板挂牌。在全国中小企业股份转让系统挂牌，奖励企业150万元。新三板挂牌企业如转板上市，按前述上市奖励标准补足奖励差额。

4.区域市场挂牌。经过规范化公司制改制的股份公司，在省内区域性股权市场挂牌(不含展示性、托管性挂牌等)，奖励企业50万元。区域市场挂牌后再转新三板挂牌或公开发行上市的，按前述奖励标准补足奖励差额。

（三）申请程序。申请奖励资金的企业应当向所在区市金融工作主管部门提出书面申请，并提交审批、融资等相关证明材料。所在区市金融工作主管部门对申请材料进行初步审核后，报送市金融工作主管部门。市金融工作主管部门对申请材料进行初审，初审通过后报市财政部门进行审核。

本条所称融资额，是指企业通过发行股票等方式融入的资金，扣除保荐、承销、发行等费用后的融资净额,境外融资按照全部融资到帐时的汇率折算成等值人民币。乳山市在《关于三年突破乳山市产业结构转型升级的意见》（威发〔2014〕19号）实施期限内执行本条。荣成市根据本地实际情况自行制定奖励标准。

四、强化保障服务

（一）企业因改制、重组、上市、挂牌等需要有关部门审批、许可、减免费用或出具相关证明的，有关职能部门应开辟“绿色通道”，为企业提供优质、高效、便捷的服务。

（二）加强多层次资本市场后备企业资源库建设，逐步建立拟上市、挂牌企业认定及备案管理制度，对企业直接融资涉及到的重大或特殊协调事项，可实行“一企一策”、“一事一议”。

（三）各级政府设立资本市场发展专项资金，纳入同级财政预算管理，用于推进企业直接融资的各项补助以及多层次资本市场方面的辅导、培训、宣传和推介等。

五、附则

（一）企业申请支持政策和奖励资金应遵循诚实申报、专款专用的原则，如有弄虚作假骗取支持政策和奖励资金的，将予以追缴并追究相关人员的法律责任。

（二）本意见由市金融办负责组织实施，自发布之日起实施，有效期五年。《威海市推进企业上市融资暂行办法》（威政发〔2010〕39号）同时废止，市政府此前出台的鼓励企业直接融资相关规定与本文不一致的，以本文为准。 

关于《关于加快推进企业利用资本市场直接融资的意见》的起草说明

一、起草背景和过程

利用多层次资本市场直接融资，是缓解企业融资难、融资贵、降低杠杆率的重要途径。近几年各级政府出台了一系列鼓励直接融资的政策或意见。去年省政府出台了《关于加快推动规模企业规范化公司制改制的意见》（鲁政发〔2015〕8号），强调各级政府可根据地方财力状况，对完成改制挂牌或上市的企业给予支持。
我市目前执行的是2010年9月出台的《威海市推进企业上市融资暂行办法》，随着多层次资本市场的创新发展，有部分条款的文字描述已不符合当前工作的需要，扶持力度相比省内其他地市也偏低，我市行政区划也做了调整。因此市金融办根据国家、省有关资本市场发展的最新意见，参考省内其他地市的扶持政策，拟定了《关于加快推进企业利用资本市场直接融资的意见》（以下简称《意见》）,征求了有关单位和政府法律顾问的意见，形成了征求意见的草案。

二、主要内容

《意见》主要分为五个部分。

（一）指导思想和工作目标

主要阐述了《意见》将以“促进企业做优做强、提高核心竞争力”为目标，遵循“政府引导、企业主体、多方推动”的原则，根据《关于加快全省金融改革发展的若干意见》（鲁政发〔2013〕17号）文，提出了直接融资规模有效扩大，社会融资结构明显优化,直接融资占社会融资规模比重达到20%以上的工作目标。

（二）落实税费支持政策

此部分主要是落实鲁政发〔2015〕8号文的规定，对改制重组及拟上市、拟挂牌企业，给予费用减免、特殊税务处理、暂缓缴纳税款、政策性资金优先扶持等政策。

（三）加大直接融资政府支持力度

《意见》拟根据企业融资规模和融资方式的不同，给予适当奖励。具体为：境内外上市奖励200万元，上市公司再融资奖励40-50万元，新三板挂牌奖励150万元，经过股份制改造在区域市场挂牌企业奖励50万元，未股改的挂牌企业不再奖励。

相比原政策，奖励标准有较大提高，特别是对中小企业挂牌补助增幅较大。主要是因为近几年挂牌、上市的中介费用有较大上涨，大多数企业在改制时还需要付出较大的规范成本，企业负担较重。据我办统计，股改时每户企业平均缴纳税费230万元。提高奖励标准能够有效减轻企业负担，提高中小企业积极性。

此部分还规定奖励资金由市级和企业所在区（市）财政分别承担50%。乳山市在《关于三年突破乳山市产业结构转型升级的意见》（威发〔2014〕19号）实施期限内执行本条。荣成市根据本地实际情况自行制定奖励标准。

（四）强化保障服务

此部分主要是对开辟服务“绿色通道”、加强后备资源库建设、各级政府设立专项工作资金等进行阐述。

最后附则部分主要说明了《意见》的法律责任、实施主体、有效期等。

三、有关情况说明

我办对《意见》出台后的财政支出情况进行了初步分析。按我市后备资源储备及进度情况，每年可实现约1家企业上市，8-10家新三板挂牌，5-10家区域市场挂牌，在荣成自行奖励的情况下，市及区财政支出每年将达到约1500万元，市本级财政支出将由目前的每年400万元增加至750万元左右，相比以前增幅较大。但企业在改制阶段补缴的大量税费，可以弥补一定的财政支出。
另外，从长远培植税源看，通过直接融资能有效改善财务结构、提高企业盈利水平，财税处理也将更加规范，纳税额将相应提高。股东在将来转让股权时，还将缴纳较高的个人所得税。因此，从总体和长期看，鼓励企业直接融资能够有效培植税源，提高财税收入，促进全市经济结构优化和转型发展。

无意见建议